IKE - Indywidualne konto emerytalne

IKE to ustawowy skrót indywidualnego konta emerytalnego. Dzięki IKE możesz na preferencyjnych warunkach inwestować pieniądze z myślą m.in. o emeryturze.

W IKE nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych (czyli „podatku Belki”), o ile:

• wpłacisz na IKE środki w co najmniej 5 latach kalendarzowych (co zachęca do regularności);
  lub ponad połowa wartości Twoich wpłat znalazła się na koncie co najmniej 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę środków (co zachęca do długoterminowego inwestowania);
• wypłacisz środki po ukończeniu 60 roku życia (lub po ukończeniu 55 lat i uzyskaniu uprawnień emerytalnych).

Jeśli pieniądze odziedziczą Twoi bliscy, nie zapłacą podatku od spadków i darowizn oraz podatku od zysków kapitałowych.

Każdego roku ustalany jest nowy limit wpłat na IKE. Warto, ale nie trzeba, w całości go wykorzystywać. W ramach limitu możesz odkładać dowolne kwoty – tak często, jak chcesz. Lepiej jednak inwestować regularnie i długoterminowo.

Środki, które gromadzisz, możesz lokować na wiele sposobów – np. w fundusze inwestycyjne. Gdy osiągniesz odpowiedni wiek, będziesz się cieszyć nieopodatkowanym zyskiem. 

Więcej dowiesz się w naszej Akademii Inwestora.

Inna ulga podatkowa

Jeśli oszczędzasz w IKE, to gdy spełnisz określone warunki dotyczące wpłat i skończysz 60 lat, wypłacając zgromadzone pieniądze nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych. Oszczędności możesz wypłacić jednorazowo lub wypłacać w ratach.  

Jeśli oszczędzasz w IKZE, to każdego roku wpłaconą kwotę możesz odpisać od podstawy opodatkowania. Gdy skończysz 65 lat i spełnisz określone warunki dotyczące wpłat, wypłacając zgromadzone pieniądze zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od wpłat i ewentualnego zysku. 

Inne limity wpłat

Na IKE odłożysz co roku maksymalnie trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W 2026 roku to 28 260 zł. Dla każdego oszczędzającego ten limit jest taki sam. Oczywiście, jeśli chcesz, możesz odłożyć mniej. 

Z kolei na IKZE co roku możesz wpłacać maksymalnie kwotę odpowiadającą 1,2-krotności prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W zależności od tego, czy prowadzisz pozarolniczą działalność (jesteś przedsiębiorcą) czy nie, obowiązują Cię inne roczne limity wpłat na IKZE. W 2026 roku limit dla osób zatrudnionych na umowę o pracę wynosi 11 304 zł, a dla prowadzących działalność gospodarczą 16 956 zł. I też – jeśli chcesz – możesz wpłacać mniejsze kwoty.

Inna długość trwania
Aby skorzystać z ulgi podatkowej w IKE, pieniądze możesz wypłacić dopiero, gdy skończysz 60 lat lub osiągniesz uprawnienia emerytalne. Z kolei, aby skorzystać z preferencji podatkowej w IKZE, z wypłatą musisz poczekać do ukończenia 65 roku życia. Oczywiście z obu kont możesz pieniądze wypłacić wcześniej, ale wtedy zapłacisz odpowiednie podatki. 

Chcesz przeczytać więcej na temat różnic i podobieńśtw IKE i IKZE? Sprawdź nasz artykuł: IKE i IKZE - poznaj różnice!

Dzięki inwestowaniu w IKE:

• nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych, osiągniętych na koncie IKE,
• nie musisz regularnie wpłacać określonych kwot*,
• samodzielnie wybierasz, w co i kiedy chcesz inwestować, a zmian w swoim portfelu możesz dokonywać bez ograniczeń*,
• możesz w dowolnym momencie zrezygnować z inwestowania i wypłacić zgromadzone pieniądze. Wtedy jednak będziesz mieć obowiązek zapłacić podatek od zysków kapitałowych – instytucja, w której masz IKE odprowadzi i rozliczy go za Ciebie.

*Tak jest w ING TFI. Jednak te kwestie mogą różnić się między instytucjami prowadzącymi IKE.
 

IKE Plus w serwisie ING TFI24 może założyć każda pełnoletnia osoba, która się tam zarejestruje.

Wyjątkiem są osoby, które dokonały w danym roku kalendarzowym wypłaty transferowej z IKE do programu emerytalnego. Takie osoby nie mogą w tym roku zawrzeć umowy o prowadzenie IKE.

Roczna suma wpłat jest ograniczona zgodnie z przepisami o IKE. Co roku jest to trzykrotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia brutto. W 2026 roku limit wpłat na IKE wynosi 28 260 zł.

Pełny zwrot środków z IKE jest wtedy, gdy wypowiadasz umowę o prowadzenie IKE i wycofujesz całość zgromadzonych środków przed 60 rokiem życia. Pamiętaj jednak, że jeśli wcześniej wypłacisz pieniądze, to zapłacisz podatek od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki). 

Częściowy zwrot to taki, którego kwota nie przekracza sumy Twoich wpłat na IKE. Jeśli np. przez 5 lat każdego roku wpłacałeś po 1000 zł, to Twój częściowy zwrot nie może przekroczyć 5000 zł – także gdy po udanych inwestycjach masz na koncie więcej. Jeżeli wypłacisz część pieniędzy, możesz dalej inwestować na IKE. Zwróć uwagę, że częściowy zwrot nie jest możliwy po przeniesieniu na IKE środków z PPE.

Tak. Nie musisz czekać z wypłatą aż do emerytury. Pamiętaj jednak, że jeśli wcześniej wypłacisz pieniądze, to zapłacisz podatek od zysków kapitałowych, a w określonych przypadkach niektóre instytucje pobierają dodatkowe opłaty. Wypłata pieniędzy wiąże się też z zamknięciem IKE. Możesz jednak otworzyć nowe IKE i znów zacząć inwestować.

Wystarczy, że w serwisie INGTFI24 otwierając IKE Plus wybierzesz opcję „Przenieś IKE”. Gdy się zarejestrujesz otrzymasz od nas mailem potwierdzenie otwarcia IKE Plus. Skontaktuj się z instytucją, która aktualnie prowadzi Twoje IKE i złóż wiosek o wypłatę transferową załączając otrzymane od nas potwierdzenie. Ta instytucja będzie wtedy mogła zakończyć inwestycję i przekazać Twoje pieniądze na IKE Plus. 

Przenosząc IKE z innej instytucji do IKE Plus deklarujesz tylko jeden fundusz. Gdy Twoje środki zostaną rozliczone na IKE Plus, dowolnie rozlokujesz je między fundusze i samodzielnie dokonasz kolejnych wpłat.

Przeniesienie środków z naszego IKE Plus na IKE w innej instytucji jest bezpłatne i możesz to zrobić w dowolnym momencie. Nie zależy to także od liczby wpłat, ani od okresu inwestowania. Tylko czy warto rezygnować?

Tak. Wystarczy, że w serwisie ING TFI24 otworzysz IKE Plus i wybierzesz opcję „Przenieś IKE”. Po rejestracji otrzymasz od nas dokument. Przekaż go pracodawcy, który prowadzi Twoje PPE i na jego podstawie złóż dyspozycję wypłaty transferowej. Dzięki temu instytucja odsprzeda Twoje inwestycje i prześle uzyskane pieniądze na Twoje nowe IKE Plus. W IKE Plus wybierzesz, ile i w jakie fundusze, chcesz inwestować.