IKZE - pytania i odpowiedzi
IKZE to ustawowy skrót indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego. Dzięki IKZE możesz na preferencyjnych warunkach inwestować pieniądze z myślą m.in. o emeryturze.
Wpłaty do IKZE w danym roku możesz odpisać od dochodu w swoim rocznym rozliczeniu PIT. Dzięki temu za dany rok zapłacisz mniejszy podatek – dostaniesz zwrot z urzędu skarbowego lub będziesz mieć mniejszą niedopłatę. Ponadto nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych, jeśli będziesz wpłacać środki na IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych. Zamiast niego, przy wypłacie pieniędzy z IKZE po ukończeniu 65 roku życia, zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku PIT.
Jeśli pieniądze odziedziczą Twoi bliscy, uposażeni i spadkobiercy nie zapłacą podatku od spadków i darowizn. Zgromadzone środki będą mogli przenieść na inne IKZE albo wypłacić – wtedy jednak będą musieli zapłacić 10% ryczałtu.
Każdego roku ustalany jest nowy limit wpłat na IKZE. Warto, ale nie trzeba, w całości go wykorzystywać. W ramach limitu możesz odkładać dowolne kwoty – tak często, jak chcesz. Lepiej jednak inwestować regularnie i długoterminowo.
Środki, które gromadzisz, możesz lokować na wiele sposobów – np. w fundusze inwestycyjne. Po 65 roku życia możesz wypłacić pieniądze z IKZE na emeryturę - od wypłaty odjęty zostanie zryczałtowany podatek w wysokości 10% (zamiast podatku od zysków kapitałowych w wysokości 19%).
Więcej dowiesz się w naszej Akademii Inwestora.
Inna ulga podatkowa
Jeśli oszczędzasz w IKE, to gdy spełnisz określone warunki dotyczące wpłat i skończysz 60 lat, wypłacając zgromadzone pieniądze nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych. Oszczędności możesz wypłacić jednorazowo lub wypłacać w ratach.
Jeśli oszczędzasz w IKZE, to każdego roku wpłaconą kwotę możesz odpisać od podstawy opodatkowania. Gdy skończysz 65 lat i spełnisz określone warunki dotyczące wpłat, wypłacając zgromadzone pieniądze zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od wpłat i ewentualnego zysku.
Inne limity wpłat
Na IKE odłożysz co roku maksymalnie trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W 2026 roku to 28 260 zł. Dla każdego oszczędzającego ten limit jest taki sam. Oczywiście, jeśli chcesz, możesz odłożyć mniej.
Z kolei na IKZE co roku możesz wpłacać maksymalnie kwotę odpowiadającą 1,2-krotności prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W zależności od tego, czy prowadzisz pozarolniczą działalność (jesteś przedsiębiorcą) czy nie, obowiązują Cię inne roczne limity wpłat na IKZE. W 2026 roku limit dla osób zatrudnionych na umowę o pracę wynosi 11 304 zł, a dla prowadzących działalność gospodarczą 16 956 zł. I też – jeśli chcesz – możesz wpłacać mniejsze kwoty.
Inna długość trwania
Aby skorzystać z ulgi podatkowej w IKE, pieniądze możesz wypłacić dopiero, gdy skończysz 60 lat lub osiągniesz uprawnienia emerytalne. Z kolei, aby skorzystać z preferencji podatkowej w IKZE, z wypłatą musisz poczekać do ukończenia 65 roku życia. Oczywiście z obu kont możesz pieniądze wypłacić wcześniej, ale wtedy zapłacisz odpowiednie podatki.Chcesz przeczytać więcej na temat różnic i podobieńśtw IKE i IKZE? Sprawdź nasz artykuł: IKE i IKZE - poznaj różnice!
IKZE możesz założyć w:
- towarzystwie funduszy inwestycyjnych – to pozwoli Ci inwestować w fundusze inwestycyjne,
- biurze i domu maklerskim – dzięki temu możesz kupować akcje, obligacje i ETF’y notowane na giełdach,
- zakładzie ubezpieczeń na życie – tu środki przeznaczysz na polisę z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,
- powszechnym towarzystwie emerytalnym – w którym wybierzesz dobrowolny program emerytalny,
- banku – gdzie założysz konto oszczędnościowe lub lokatę, również taką z funduszem.
Fundusze inwestycyjne pozwalają pojedynczym inwestorom wspólnie inwestować. Dzięki temu inwestowanie jest:
- bardziej efektywne, bo przy dużych kwotach zgromadzonych w funduszach wykorzystuje się efekt skali. Fundusz może też więcej niż pojedynczy inwestor – może np. negocjować ze spółką jej decyzje biznesowe czy wpływać na uchwały podejmowane przez zgromadzenia akcjonariuszy,
- obarczone mniejszym ryzykiem, bo inwestując nawet małą kwotę, kupujesz gotowy, zdywersyfikowany portfel akcji czy obligacji. Minimalna wpłata do naszego IKZE z funduszami to 50 zł – za tyle nie kupisz często nawet jednej akcji, a nawet jeśli kupisz, to podejmujesz większe ryzyko,
- bardziej korzystne finansowo, bo płacisz tylko za zarządzanie funduszami. Oszczędzasz też czas – nie musisz codziennie śledzić wiadomości ze spółek, analizować sprawozdań finansowych czy być na bieżąco z odczytami GUS. Zrobi to za Ciebie sztab ekspertów.
Możesz mieć tylko jedno IKZE – regulują to odpowiednie przepisy. Ponadto pieniądze musisz odkładać samodzielnie – nie możesz mieć wspólnego IKZE z inną osobą, np. małżonkiem czy z dzieckiem.
Jeśli masz IKZE, każdego roku masz prawo wykorzystać maksymalny limit wpłat, które w rocznym rozliczeniu PIT możesz odliczyć od podstawy opodatkowania. Pamiętaj jednak, że wysokość ulgi zależy nie tylko od wysokości wpłat na IKZE, ale także od Twoich dochodów i stawki podatku.
Mamy doświadczony i stabilny zespół złożony z jednych z najlepszych w Polsce specjalistów. Dodatkowo korzystają z ekspertyz jednego z największych banków/funduszy inwestycyjnych na świecie.
Oprócz tego w IKZE:
- możesz wpłacać nawet drobne kwoty – minimalna wpłata to 50 zł,
- możesz dowolnie zmieniać swój portfel – bez opłat manipulacyjnych i bez podatku od zysków kapitałowych,
- w jednym koncie masz dostęp do szerokiej gamy funduszy z naszej oferty,
- za zarządzanie jednostkami uczestnictwa funduszy w ramach IKZE zapłacisz mniej niż inwestując bezpośrednio w fundusze ING TFI.
Dzięki inwestowaniu w IKZE:
- obniżysz swój roczny PIT. Wpłaty do IKZE możesz odpisać od dochodu. Dzięki temu urząd skarbowy zwróci Ci część nadpłaconej zaliczki,
- nie musisz regularnie wpłacać określonych kwot*,
- samodzielnie wybierasz, w co i kiedy chcesz inwestować, a zmian w swoim portfelu możesz dokonywać bez ograniczeń*,
- możesz w dowolnym momencie zrezygnować z inwestowania i wypłacić zgromadzone pieniądze. Wtedy jednak będziesz mieć obowiązek zapłacić podatek dochodowy – rozliczając PIT dodasz kwotę wypłaty z IKZE do podstawy opodatkowania i zapłacisz podatek według skali podatkowej.
*Tak jest w ING TFI. Jednak te kwestie mogą różnić się między instytucjami prowadzącymi IKZE.IKZE w serwisie ING TFI24 może założyć każda pełnoletnia osoba, która się tam zarejestruje.
Wybór odpowiednich funduszy z takiej puli to nie lada zadanie. Jeśli potrzebujesz pomocy, zajrzyj na stronę: jak wybrać fundusz inwestycyjny dla siebie?
W IKZE w ING TFI masz dostęp do funduszy:
- ING Akcji
- ING Akcji CEE
- ING Akcji Polskich Plus
- ING Średnich i Małych Spółek
- ING Globalny Akcji Odpowiedzialnego Inwestowania
- ING Akcji Europejskich
- ING Globalny Akcji Dywidendowych
- ING Akcji Japońskich
- ING Akcji Rynków Wschodzących
- ING Akcji USA
- ING Obligacji
- ING Obligacji Plus
- ING Obligacji Korporacyjnych
- ING Globalny Obligacji Wysokodochodowych
- ING Obligacji Rynków Wschodzących (Waluta Lokalna)
- ING Stabilnego Wzrostu
- ING Zrównoważony
- ING Stabilny Globalnej Dywersyfikacji
- ING Konserwatywny
- ING Krótkoterminowy Obligacji
- ING Surowców
- ING Total Return
- ING Spokojna Perspektywa
- ING Perspektywa 2030
- ING Perspektywa 2035
- ING Perspektywa 2040
- ING Perspektywa 2045
- ING Perspektywa 2050
- ING Perspektywa 2060
Roczna suma wpłat jest ograniczona zgodnie z przepisami o IKZE. Co roku jest to 1,2 krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia brutto. W 2026 roku limit wpłat na IKZE wynosi 11 304 zł. Z kolei samozatrudnieni mogą wpłacić na IKZE maksymalnie 16 956 zł.
Z wyższego limitu wpłat na IKZE mogą skorzystać osoby, które prowadzą firmę. Dokładnie chodzi o pozarolniczą działalność gospodarczą (z art. 8 ust. 6 z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych).
Pełny zwrot środków z IKZE jest wtedy, gdy wypowiadasz umowę o prowadzenie IKZE i wycofujesz całość zgromadzonych środków przed 65 rokiem życia. Pamiętaj jednak, że jeśli wcześniej wypłacisz pieniądze, to zapłacisz podatek dochodowy – rozliczając PIT dodasz kwotę wypłaty z IKZE do podstawy opodatkowania i zapłacisz podatek według skali podatkowej. Wypłata pieniędzy wiąże się też z zamknięciem IKZE. Możesz jednak otworzyć nowe IKZE i znów zacząć inwestować.
Tak. Nawet jeśli dokonasz pełnego zwrotu i zamkniesz IKZE, to możesz je ponownie otworzyć i znów zacząć inwestować.
Tak. Nie musisz czekać z wypłatą aż do emerytury. Pamiętaj jednak, że jeśli wcześniej wypłacisz pieniądze, to zapłacisz podatek dochodowy według skali podatkowej. Wypłata pieniędzy wiąże się też z zamknięciem IKZE. Możesz jednak otworzyć nowe IKZE i znów zacząć inwestować.
W IKZE nie można przedterminowo wypłacić części środków.
- Zaloguj się do ING TFI24
- Złóż zlecenie wypłaty transferowej. W zakładce „Emerytura” wybierz „IKZE”, a następnie rozwiń menu ”Zarządzaj” – właśnie znajdziesz tam zlecenie wypłaty transferowej.
- Dostarcz nam potwierdzenie zawarcia umowy IKZE z nową instytucją. Dopiero gdy otrzymamy od Ciebie ten dokument, zrealizujemy Twoje zlecenie.
Mamy na to 14 dni.Pieniądze z IKE lub IKZE możesz wypłacić wcześniej, ale wtedy zapłacisz podatek.
Jeśli wypłacisz pieniądze z IKE:
- możesz wypłacić część albo wszystkie pieniądze,
- zapłacisz 19% podatku od zysku,
- jeśli wcześniej na IKE trafiły pieniądze z PPE, 30% podstawowych składek z PPE przekażemy na Twoje subkonto w ZUS.
Jeśli wypłacisz pieniądze z IKZE:
- możesz wypłacić tylko wszystkie pieniądze na raz,
- kwota, którą wypłacisz, jest dochodem – musisz więc wpisać ją do PIT,
- zapłacisz podatek według swojej skali podatkowej.
Jeśli wypłacisz pieniądze z IKZE dopiero, gdy spełnisz warunki emerytalne, zapłacisz 10% podatku.
Wystarczy, że w serwisie INGTFI24 otwierając IKZE wybierzesz opcję „Przenieś IKZE”. Gdy się zarejestrujesz otrzymasz od nas mailem potwierdzenie otwarcia IKZE. Skontaktuj się z instytucją, która aktualnie prowadzi Twoje IKZE i złóż wiosek o wypłatę transferowa załączając otrzymane od nas potwierdzenie. Ta instytucja będzie wtedy mogła zakończyć inwestycję i przekazać Twoje pieniądze na nowe IKZE.
Przenosząc IKZE z innej instytucji do IKZE deklarujesz tylko jeden fundusz. Gdy Twoje środki zostaną rozliczone na IKZE, dowolnie rozlokujesz je między fundusze i samodzielnie dokonasz kolejnych wpłat.
Przeniesienie środków z naszego IKZE jest bezpłatne i możesz to zrobić w dowolnym momencie. Nie zależy to także od liczby wpłat, ani od okresu inwestowania. Tylko czy warto rezygnować?
Nie. Taki transfer nie jest możliwy. Nie przewiduje tego ustawa o IKE i IKZE.
