Jednostka uczestnictwa

Podstawowa jednostka określająca wartość udziału w aktywach netto funduszu inwestycyjnego. Na takie jednostki są zamieniane środki finansowe wpłacane przez inwestora do funduszu inwestycyjnego. Wartość inwestycji w fundusz jest wówczas obliczana jako iloczyn posiadanych jednostek uczestnictwa i aktualnej wartości tych jednostek (wycena jednostek jest dokonywana przez fundusz nie rzadziej niż raz na 7 dni). Informacje o wartościach jednostek uczestnictwa są publikowane na stronach internetowych funduszy.

Warto podkreślić, że jednostka uczestnictwa nie jest papierem wartościowym ani żadnym innym fizycznie istniejącym dokumentem. Jest natomiast tytułem prawnym pozwalającym inwestorowi na partycypację w zarówno w majątku funduszu, jak i w jego dochodach.

Zakup jednostek uczestnictwa wiąże się zwykle z poniesieniem określonych opłat manipulacyjnych. Jednostek uczestnictwa nie da się zbyć w drodze umów cywilnoprawnych (np. kupna-sprzedaży czy darowizny). Podlegają one natomiast dziedziczeniu. Można je ponadto umorzyć, tzn. wycofać środki finansowe zaangażowane w fundusz. Wszelkie prawa, ograniczenia, ryzyka i zasady zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa są opisywane przez fundusz w prospekcie informacyjnym.